Seminario para la DGI: LA EVASIÓN FISCAL ADMINISTRATIVA o DEFRAUDACIÓN FISCAL PENAL EN PANAMÁ

El Ministerio de Economía y Finanzas, a través de la Dirección General de Ingresos (DGI), realizó el pasado 25 de abril el seminario-taller: LA EVASIÓN FISCAL ADMINISTRATIVA o DEFRAUDACIÓN FISCAL PENAL EN PANAMÁ dirigido a personal de la institución, en el que a su vez contó con la participación de expertos tributaritas internacionales como invitados especiales.

Nuestro socio Eduardo Guevara, experto en Derecho Penal Económico expuso sobre la Ley 70 del 31 de enero 2019, que permitió elevar la evasión fiscal a rango de delito en el Código Penal, y precedente a la actividad de blanqueo de capitales; y de la Ley 76 del 13 de febrero del 2019, sobre el Código de Procedimiento Tributario, que regula la relación fisco-contribuyentes a razón de la aplicación de los tributos.

Entre los puntos abordados destacó el Lic. Guevara que en el caso de la defraudación fiscal, se establece pena de prisión sólo aplicable cuando el monto defraudado para un periodo fiscal sea igual o mayor a US$ 300 mil, lo que corresponde a ingresos superiores a US$1 millón por año, esta condición hace que no aplique a la gran mayoría de los contribuyentes panameños, y se atribuyen nuevas competencias al Tribunal Administrativo Tributario que deberá pronunciarse sobre la viabilidad de la denuncia que ha de interponerse ante el Ministerio Público al tratarse de un delito. En el caso de montos inferiores a US$300 mil, se estaría en presencia de supuestos de evasión fiscal cuya investigación le corresponde a la Administración Tributaria bajo los aspectos procedimentales dispuestos en el Código de Procedimiento Tributario.